Het aantrekken en verstrekken van een lening betreft een treasury activiteit. De met deze activiteiten gepaarde rentelasten en -baten behoren op het taakveld treasury.
Het saldo van rentelasten en -baten wordt vervolgens toegerekend aan de desbetreffende taakvelden. Dit gebeurt met behulp van een renteomslag, zie de paragraaf financiering. Het taakveld treasury bevat dan ook het resultaat op het renteresultaat.
Treasury bevat naast het renteresultaat ook de winstuitkeringen en ontvangen gelden voor garantstelling.
