Financiën | Bedragen x1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
Omschrijving | Rekening 2025 | Begroting 2026 - na wijziging | Begroting 2027 | Raming 2028 | Raming 2029 | Raming 2030 |
Lasten | ||||||
Belastingen | 244 | 210 | 210 | 210 | 210 | 210 |
Vpb | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Treasury | 1.197 | 1.651 | 2.176 | 2.176 | 2.175 | 2.175 |
Onvoorzien | 0 | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 |
Stelpost | 0 | 1.158 | 1.719 | |||
Overige baten en lasten | 52 | 195 | 130 | 130 | 130 | 130 |
Totaal lasten | 1.493 | 3.261 | 4.282 | 2.563 | 2.563 | 2.563 |
Baten | ||||||
Algemene uitkering | 108.376 | 108.202 | 112.851 | 108.474 | 107.093 | 109.306 |
Belastingen | 16.082 | 16.814 | 17.310 | 17.310 | 17.310 | 17.310 |
Treasury | 2.561 | 2.375 | 2.708 | 2.713 | 2.712 | 2.711 |
Overige baten en lasten | 14 | 65 | 65 | 65 | 65 | 65 |
Totaal baten | 127.033 | 127.457 | 132.934 | 128.562 | 127.180 | 129.392 |
Saldo van lasten en baten | 125.540 | 124.196 | 128.652 | 125.999 | 124.618 | 126.830 |
Toevoeging aan reserves | 20.460 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onttrekkingen aan reserves | 7.518 | 895 | 2.031 | 976 | 489 | 119 |
Saldo mutaties reserves | -12.941 | 895 | 2.031 | 976 | 489 | 119 |
Resultaat begroting | 112.598 | 125.091 | 130.683 | 126.974 | 125.106 | 126.949 |
Toelichting financiën
De verschillen tussen de jaarschijven 2026 en 2027 groter dan € 100.000 lichten wij toe.
Lasten
Treasury
Vanaf 2027 wordt rekening gehouden met rente voor de voorgenomen aankoop van gronden. De jaarlijkse rentekosten bedragen naar verwachting circa € 525.000. Deze kosten zijn gebaseerd op een rentepercentage van 3,6% en hebben betrekking op de eerste fase van de grondaankopen.
Stelpost
De CDOKE-middelen (Capaciteit Decentrale Overheden voor Klimaat- en Energiebeleid) zijn voorlopig als stelpost opgenomen. In 2027 stellen we een nieuw programma Duurzaamheid vast. In dit plan wordt de inzet van deze middelen verdeeld. Het lagere budget in 2026 komt doordat een deel van de beschikbare middelen reeds is bestemd voor doelen binnen duurzaamheid. Dit zorgt voor een verschil van bijna € 561.000.
Baten
Algemene uitkering
In het raadsinformatiememo van 16 juni 2026 over de meicirculaire 2026 is toegelicht dat de algemene uitkering in 2027 stijgt naar € 112.850.000. De stijging van de algemene uitkering in 2027 ten opzichte van de stand uit de decembercirculaire 2025 (€ 108.202.000 waarop de begroting van 2026 nog is gebaseerd) wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere bijdrage uit het gemeentefonds als gevolg van het accres (€ 3.5 miljoen). Daarnaast ontvangt de gemeente vanaf 2027 middelen voor de uitvoering van klimaat- en energiebeleid via de CDOKE-regeling (€ 1.7 miljoen). Ook leidt het uitstel van de invoering van de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage in de Wmo tot een extra bijdrage van circa € 600.000. Deze positieve effecten worden gedeeltelijk gecompenseerd door enkele kleinere nadelige bijstellingen binnen het gemeentefonds. Hierdoor laat jaarschijf 2027 een stijging zien van € 4.649.000 ten opzichte van 2026.
Belastingen
Door de indexatie van de tarieven nemen de opbrengsten uit de OZB en forensenbelasting in 2027 toe met € 496.000.
Treasury
De hogere toegerekende rente aan investeringen in 2027 hangt samen met verschillen in het investeringsvolume tussen 2026 en 2027. Daarnaast moet de investeringsplanning voor 2027 nog worden geactualiseerd, Hierdoor ontstaat een verschil van € 333.000.
Reserves
Algemene reserve en reserve overlopende posten
De hogere onttrekking van €2.031.000 aan de algemene reserve in 2027 betreft de incidentele lasten vanuit het coalitieakkoord die wij hieruit dekken. De € 825.000 in 2026 betreft budgetten vanuit 2025 die via de reserve overlopende posten naar 2026 overgeheveld zijn. Dit verklaard per saldo de hogere onttrekking van € 1.206.000 aan de reserves in 2027 ten opzichte van 2026.